獐子岛涉嫌金融诈骗:调查今年“过山车”500天股价 家庭理财论文

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公司要罚款60万,董事长要罚款30万,终身禁止上市...历时500多天,证监会对上市公司獐子岛集团有限公司(股票简称:獐子岛002069)的案件调查终于有了结果。

7月10日晚,獐子岛披露已收到中国证监会发布的《行政处罚和市场禁入预告通知》(以下简称《预告通知》)。根据预告,张子韬涉嫌信息披露违法违规案件已被中国证监会立案调查。獐子岛及相关人员涉嫌财务欺诈、虚假记录、未及时披露信息。中国证监会计划依法实施行政处罚和市场禁入措施。

在上述公告中,獐子岛声明,预告中认定的事实并未触及《深圳证券交易所上市公司重大违法强制退市实施办法》第二条、第四条、第五条规定的重大违法强制退市情形。

调查始于2018年2月9日。獐子岛收到了中国证监会的“调查通知书”。因为公司涉嫌违反信息披露法律法规,被证监会查处。调查前一个月,獐子岛披露2017。业绩预测修订公告称,发现部分海域底播扇贝库存异常,估计部分海域底播扇贝库存可能出现减值或核销。

为此,獐子岛将原定业绩预测从2017年的9000万元下调至1.1亿元,至亏损5.3亿元至7.2亿元。最终,“扇贝出走”事件引起了监管部门的关注。

7月11日,据《中国证券报》报道,獐子岛证券部表示,公司在收到《预先通知》后,立即向同业公会和债权人委员会通报了相关情况,并与银行进行了有效沟通。大连证监局和长海县獐子岛镇政府的大股东参加了沟通会。长海县委、县政府成立了长海县獐子岛集团稳定应对领导小组,研究决定獐子岛集团稳定应对的重大事项。

受调查结果影响,7月11日獐子岛开盘缺口,低开,随后跌幅迅速收窄。截至收盘,獐子岛以3.29元/股收盘,下跌3.80%,总市值23.4亿元。今年以来,獐子岛股价经历了一次“过山车”,从年初的3.26元/股,涨到3月13日的5.64元/股,为全年最高点,累计涨幅达73%。此后股价一路下跌,累计下跌42%,股价又回到年初的水平。

董事长10天前提出禁止进入终身市场,并表示“赔钱对不起投资者”

根据预告,张子韬涉嫌信息披露违法违规案件已被中国证监会立案调查,张子韬及相关人员涉嫌财务欺诈、虚假记录、未及时披露信息。

其中,证监会称獐子岛涉嫌财务欺诈,内部控制存在重大缺陷。2016年年报、2017年年报、2017年底层扇贝年终盘点公告、资产核销及存货跌价准备公告涉嫌虚假记载。

按照獐子岛的成本结转法,獐子岛2016年真实捕捞面积比账面价值多13.93万亩,导致账面价值减少经营成本6002.99万元。同时,对比2016年初和2017年初的盘点图表,2016年记录的部分盘点区域没有显示采集轨迹,而是在2016年底重新播出。根据獐子岛的成本核算方法,上述地区应重新核算,并核销以前的存货成本,导致营业外支出虚假减少7111.7万元。

受经营成本和营业外支出虚拟减少的影响,獐子岛2016年度报告虚增资产13114.77万元,虚增利润13114.77万元,占当期披露利润总额的158.15%。2016年年报,利润总额为人民币82,925,300元,净利润为人民币7,571元。

同时,受虚增经营成本、虚增营业外支出、虚增资产减值损失的影响,獐子岛2017年度报告虚增利润278,650,900元,占当期披露利润总额的38.57%。经过追溯调整,其业绩还是亏损。

此外,证监会表示,獐子岛披露的《关于2017年秋末扇贝抽样检验结果的公告》存在严重失实,涉嫌虚假记载。根据北京北斗星通导航技术有限公司(以下简称“北斗星通”)提供的“獐子岛科研19号”导航定位信息,在2017年10月多次出海过程中,航行路线并未通过公司当日记录的多个调查点。根据北斗星通的记录,9月27日、10月16日、10月17日没有定位信息。

证监会拟决定对獐子岛及相关人员进行处罚,包括警告獐子岛、罚款60万元;董事长吴厚刚、副总裁梁军、董事会秘书孙福军、首席财务官苟荣分别被警告、罚款30万元,以上四人分别终身、10年、5年、5年禁止入市。此外,中国证监会对包括赵颖在内的20名人员处以3万元至20万元的罚款。

7月11日,据新浪财经报道,吴厚刚表示,公司和被罚款的管理层都将进行辩护。目前正在准备国防物资。

在10天前的2019年夏季达沃斯论坛上,吴厚刚曾说:“对不起,我赔钱了。今天我在这里回顾一下广大投资者,说声对不起。”吴厚刚说:“我们以代价交换了两点:一是对风险的认知和敬畏;第二点是识别我们的海。”吴厚刚说:“只要你能坚持住,这个价格可以通过以后的努力来换。”。

扇贝两次“跑”,年度业绩扭亏为盈。政府补贴占90%以上

这次要处罚的獐子岛,因为两起“大扇贝逃逸”事件,受到市场广泛关注。

2018年1月,獐子岛披露了2017年业绩预测修订公告,称发现部分海域底播扇贝库存异常,部分海域底播扇贝库存有可能计提折旧或核销,预计将导致公司2017年度亏损。与此同时,2017年第四季度底播扇贝脂肪含量下降,海外扇贝产品冲击国内市场,对公司扇贝产品的收入和毛利产生了较大影响。

为此,獐子岛将原定业绩预测从2017年的9000万元下调至1.1亿元,至亏损5.3亿元至7.2亿元。

最终,“扇贝出走”事件引起了监管部门的关注。去年2月9日,獐子岛收到证监会的《调查通知书》,因公司涉嫌信息披露违法违规被证监会调查。

早在四年多前,獐子岛的扇贝就“跑过一次”。

2014年10月,獐子岛披露了一系列公告,表明公司在秋季底播扇贝存量抽样检测中发现部分海域底播扇贝存量异常,进而综合判断公司海洋牧场发生自然灾害,主要是由于北黄海低温、冷水团温度变化等综合因素, 北黄海冷水团和辽南沿岸流锋的影响,以及营养盐的变化。

为此,獐子岛将2014年1-9月的业绩预测从盈利4413万元下调至7565万元,至亏损8.12亿元。最终,2014年獐子岛亏损近12亿元。

獐子岛2018年扭亏为盈。根据2018年年报数据,獐子岛2018年实现营收27.98亿元,同比下降12.72%;净利润3210.92万元,同比增长104.44%。但年报显示,2018年獐子岛当期非经常性损益中包含的政府补贴金额为3043.82万元,同比增长319.13%,占净利润的94.80%,而扣除后归属于上市公司股东的净利润仅为576万元。

在回复深交所年报询证函时,獐子岛表示,报告期内计入公司当期损益的政府补贴大部分是公司参与国家政府部门牵头的科技研发项目所获得的补贴资金,公司并未严重依赖上述政府补贴。

然而,2019年第一季度,獐子岛再次录得亏损。第一季度收入5.59亿元,同比下降21.48%;净利润亏损4314.13万元,同比下降379.43%。

至于2019年第一季度业绩下滑的原因,獐子岛在此前的业绩预测中表示,由于2018年海洋牧场灾害的影响,公司2016年和2017年底播种的扇贝可收获资源总量有所下降。短期内,由于海洋牧场水产养殖产品产量下降,相应的折旧摊销、海域使用费等固定成本无法摊薄,导致产品单位成本增加,影响第一季度业绩约900万元。

截至2018年12月末,獐子岛累计未分配利润余额-15.41亿元,资产负债率达到87.58%,2019年需偿还贷款金额达到25.76亿元。针对上述数据,大华会计师事务所(特殊普通合伙)对獐子岛2018年度财务报告出具了“保留意见”的审计报告,引起了深交所的关注。

今年5月29日在回复深交所询证函时,獐子岛表示,公司资产负债率偏高,流动比率偏低,金融机构贷款规模较大,尤其是一年内到期的短期贷款和非流动负债较大,债务偿还压力较大。


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